==== PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA DISPONIBLE ====
| logo; ^ PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA DISPONIBLE | INFORMACIÓN DOCUMENTAL |
| ::: | ::: |CÓDIGO: P01 PG 21 |
| ::: | ::: |VERSIÓN: 1 |
| ::: | ::: |VIGENCIA: 7/1/2020 |
===== OBJETIVOS DE PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO =====
* 1. Verificar la razonabilidad del pasivo real por prestaciones sociales al 31 de diciembre del año anterior.
* 2. Comprobar que las transacciones se originaron en operaciones reales y debidamente autorizadas.
* 3. Verificar las bases y conceptos para la liquidación de las diferentes obligaciones laborales.
* 4. Verificar la razonabilidad del gasto por este concepto. Y el ajuste a la provisión de prestaciones sociales.
=====RESUMEN DE GESTIÓN=====
=====ACTIVIDADES PROGRAMADAS=====
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=====ACTIVIDADES EJECUTADAS=====
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~~DISCUSSION~~
PROGRAMA DE AUDITORIA PARA DISPONIBLE
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^ OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS ^ REFERENCIA A P/T - NOTA ^
| 1. La apertura de las cuentas bancarias y las firmas de las personas que giran sobre ellas son debidamente autorizadas. | |
| 2. Existen instrucciones a los bancos indicando que las personas autorizadas para firmar cheques no pueden delegar autorización en otros funcionarios. | |
| 3. Todas las cuentas bancarias a nombre de la Empresa, están registradas en cuenta de control en el mayor general o auxiliar. | |
| 4 .Los traslado de fondos de una cuenta a otra están bajo control contable. | |
| 5. Mantiene la Empresa un control de los cheques devueltos. | |
| 6. La existencia de chequeras en blanco está controlada. | |
| 7. La firma de cheques en blanco está prohibida. | |
| 8. Está prohibido girar cheques al portador. | |
| 9. Los cheques son numerados consecutivamente y emitidos de la misma forma. | |
| 10. Son mutilados los cheques anulados o dañados a fin de evitar su uso. | |
| 11. Se usa maquina especial para la firma de los cheques. | |
| 12. Se preparan duplicados de las consignaciones y estos son sellados por el banco y archivados cronológicamente. | |
| 13. Los fondos de caja menor se mantienen bajo una base de fondo fijo. | |
| 14. Los encargados del manejo de la caja menor son independientes del cajero general. | |
| 15. La responsabilidad principal de cada fondo está limitada a una sola persona. | |
| 16. Los fondos de caja menor se limitan a sumas razonables según las necesidades del negocio. | |
| 17. Los pagos de caja menor tienen un límite máximo. ¿Cual?. | |
| 18. Los comprobantes de caja menor son preparados en forma tal que no permiten alteraciones, por ejemplo: La cantidad se escribe en letras y números., son preparados con tinta. | |
| 19. Los comprobantes de caja menor tienen la firma del beneficiario. | |
| 20. Los cheques de reembolsos de caja menor se giran a favor del encargado del fondo. | |
| 21. Se realizan anticipos a empleados de los fondos de caja menor, si es así son autorizados. | |
| 22. Al solicitar el reembolso de fondos para caja menor, se presentan los comprobantes de los gastos a fin de que sean inspeccionados por quien firma el cheque. | |
| 23. Los comprobantes que justifican los desembolsos tienen sello de pagado y son originales. | |
| 24. Se llevan a cabo arqueos periódicos sorpresa del fondo de caja menor por control interno o por otra persona independiente de las labores de caja. | |