==== REVISION REGIMEN SIMPLE ==== ~~CLOSETOC~~ [[{:boton2:titulo10.png}| REVISION REGIMEN SIMPLE ]] ===== OBJETIVOS ===== * 1 Verificar que los impuestos sean presentados oportunamente * 2 Verificar que los impuestos correspondan a la información contable. * 3 Verificar que los impuestos se determinen de acuerdo a los parámetros legales vigentes. ===== FORMATOS APLICABLES ===== **{{:operativo:51_127_.regimen_simple.xlsx|FORMATOS 51 REGIMEN SIMPLE}} ** . =====RESUMEN DE GESTIÓN===== =====ACTIVIDADES PROGRAMADAS===== === GENERAL === {{dolist>&user= general }} {{dolist>&user= general2 }} =====ACTIVIDADES EJECUTADAS===== === GENERAL === {{dolist>&status=DONE&user= general }} {{dolist>&status=DONE&user= general2 }} ~~DISCUSSION~~ |{{tag>NOMBRE REVISION_REGIMEN_SIMPLE }}| |{{tag>CÓDIGO: PO1_PG33 }}| |{{tag>VERSIÓN:1}}| |{{tag>VIGENCIA:17-08-2024}}| ^ OBLIGACIONES FISCALES Y PROCESOS ^ REFERENCIA A P/T - NOTA ^ | 1. Verifique que se haya presentado y pagado oportunamente los anticipos bimestrales y solicite fotocopia de la presentación y pago. Nota: No se pueden generar pendientes de pago superiores a 1 mes, ya que sera excluido del regimen art 914 E.T. | | | 2. Elabore consolidado Regimen simple donde detalle mes a mes los anticipos, realizar conciliacion de los ingresos por corte y verifique que el acumulado coincida con el balance. | | | 3. Determine la base de ingresos en UVT para calcular la tarifa y liquidar el valor a pagar de acuerdo al art 908 E.T. , verificar que los ingresos brutos sean inferiores a 80.000 uvt en el año o periodo anterior. | | | 4. Verificar el pago efectivo aportes al sistema general de pension en el bimestre ya que son objeto de descuento tributario, verificar valores pagados no superen el impuesto unificado ya que se generaria saldo a favor compensable de forma automática con los recibos electrónicos de los meses siguientes o con las declaraciones consolidadas anuales siguientes. | | | 5. Verifique si se realizó la rte fte a los pagos laborales | | | 6. Verifique que los datos generales del formulario se encuentren adecuadamente diligenciados revisión con el RUT y certificado de Cámara y Comercio, y validar que el grupo de actividades sea el adecuado | | | 7. Verifique si el municipio pertenece al componente SIMPLE nacional con el fin de determinar si se va a incluir en la declaracion RST o se debera realizar una declaracion de ica por separado. | | | 8. Validar si cumple con el descuento del 0,5% de los ingresos por concepto de ventas o servicIos realizados a través de los sistemas de tarjeta de crédito o débito y otros mecanismos de pago electrónico, conforme a certificación emitida por la entidad financiera adquirente | | | 9. Verifique las retenciones de iva que le practicaron en el bimestre.solicite el auxiliar de la cuenta 24 iva generado e iva descontable. | | | 10. Verifique que las tarifas diligencias en el formulario correspondan a las actividades gravadas en ica con el rut. | | | 11. Solicite/Descargue el reporte de facturacion emitida y recibida suministrado por la pagina de la Dian con el fin de cruzar los ingresos registrados contablemente. | | | 12. Realice la validacion en el reporte que los consecutivos de la facturacion correspondan y no se omitan, que las notas credito se apliquen correctamente y verifique que la base gravable corresponda | | | 13. Elabore memorando de hallazgos y recomendaciones con las situaciones encontradas en la revisión de la declaración y pásela al Senior junto con los papeles de trabajo correspondientes. | |