[[{:boton2:titulom3.png}:encargos:general2|Regresar]]



<wrap hi> Las evidencias de este capitulo están ubicadas de manera independiente en [[:es:bez:threads|la carpeta virtual de cada cliente.]] 
</wrap>
<wrap lo>

Nuestra firma investiga la reputación de nuestros clientes, la naturaleza de las actividades del cliente y sus prácticas empresariales, se verifica la actitud y condiciones expuestas y finalmente, se verifica si son personas de ética cuestionable:

</wrap>


^Item  ^Requisito  ^Formato Aplicable  ^  Frecuencia  |
|3.1  |<do 2022-01-20 aceptacion>Análisis preliminar de clientes nuevos</do>  |{{:compartidos:1:formato_7_-_consideracion_de_integridad.xlsx|FORMATO 7 - CONSIDERACIÓN DE INTEGRIDAD}}   |Una vez a todos los clientes actuales a cada encargo que ingrese como nuevo a la firma  |
|3.2  |<do 2022-01-20 aceptacion>Búsqueda en listas restrictivas</do>  |Soportes de búsqueda de enlaces listas restrictivas relacionados al final de la tabla (Anexo de formato 7)  |Una renovación anual a cada encargo  |
|3.3  |<do 2022-01-20 aceptacion>Evaluación de competencias de responsables de encargos</do>  |{{:compartidos:1:formato_8_-_evaluacion_de_competencias.xlsx|FORMATO 8 - EVALUACIÓN DE COMPETENCIAS}}   |A todos los encargos actuales y al iniciar un nuevo encargo  |
|3.4  |<do 2022-01-20 aceptacion>Análisis de reputacional del cliente</do>  |{{:compartidos:1:formato_11_-_aceptacion_o_continuidad_del_encargo.xlsx|FORMATO 11 - ANÁLISIS DE VIABILIDAD DEL ENCARGO}}   |A clientes actuales y al inicio de cada encargo|
|3.5  |<do 2022-01-20 aceptacion>Análisis preliminar de clientes recurrentes</do>  |{{:compartidos:1:formato_26_-_diagnosticos_clientes_recurrentes.docx|FORMATO 26 - DIAGNÓSTICO CLIENTES RECURRENTES }}   |Anualmente para clientes en su condición de recurrentes  |

===== OTROS REQUISITOS APLICABLES   =====

^Item  ^Requisito  ^Formato Aplicable  ^  Frecuencia  |
|3.6  |<do 2022-01-20 operacion>Notificación a los cliente de aceptación de encargos</do>  |{{:compartidos:1:formato_10_-_notificacion_al_cliente_aceptacion_del_encargo.docx|FORMATO 10 - NOTIFICACIÓN AL CLIENTE DE LA ACEPTACIÓN DEL ENCARGO}}   |A clientes actuales y al inicio de cada encargo  |
|3.7  |<do 2022-01-20 operacion>Formalización del acuerdo de confidencialidad entre la firma y los clientes</do>  |{{:compartidos:1:formato_24_-_-acuerdo_de_confidencialidad_encargos.docx|FORMATO 24 - ACUERDO DE CONFIDENCIALIDAD ENTRE LA FIRMA Y EL CLIENTE}}   |A clientes actuales y al inicio de cada encargo  |
|3.8  |<do 2022-01-20 operacion>Declaración de independencia de parte de la firma al cliente</do>  |{{:compartidos:1:formato_27_-_delaracion_independencia_de_la_firma_al_cliente.docx|FORMATO 27 - DECLARACIÓN DE INDEPENDENCIA DE LA FIRMA}}   |Una vez en el proceso de aceptación del cliente  |
|3.9  |<do 2022-01-20 operacion>Declaración de independencia de los trabajadores con el encargo y Constancia de no conflicto de intereses de auditores</do>  |{{:compartidos:1:formato_22_-_no_conflicto_de_intereses_.docx|Formato 22 - DECLARACION DE INDEPENDENCIA Y NO CONFLICTO DE INTERESES DE LOS TRABAJADORES}}   |Una vez a la totalidad de encargo y cada vez que se defina nuevo responsable  |
|3.10  |<do 2022-01-20 operacion>Evaluación de control interno a los clientes actuales</do>  |{{:operativo:1:ope_p1_f28_evaluacion_de_control_interno.xlsx|OPE P01 F28 EVALUACIÓN DE CONTROL INTERNO}}   |Anualmente a cada encargo de revisoría fiscal  |
|3.11  |<do 2022-01-20 operacion>Análisis de amenazas y riesgos</do>  |{{:compartidos:1:formato_de_analisis_de_riesgos_operativos.xlsx|Formato de análisis de riesgos}}  De acuerdo a los lineamientos del [[:compartidos:1:control_riesgos|Procedimiento de control de riesgos ]]  |Al inicio de cada auditoria o de cada proyecto, durante y al final de la auditoria o proyecto correspondiente, se requiere la identificación del riesgo Covid 19 a la gestión financiera y de recursos humanos o a otras gestiones que diere lugar  |
|3.12  |<do 2022-01-20 operacion>Aplicación de modelos contractuales definidos en el procedimiento de gestión comercial</do>  |En el [[:comercial:1:gestion_comercial|]] se determinan dos modelos:  |Al inicio de cada revisoría, auditoria o de cada proyecto  |
| ::: | ::: |{{:operativo:1:modelo_contrato_auditoria.docx|1. OPE P01 F2 Modelo contrato de auditoría}}   | ::: |
| ::: | ::: |{{:operativo:1:modelo_contrato_asesoria_contable.docx|2. OPE P01 F28 Modelo contrato de asesoría contable}}   | ::: |



=== BUSQUEDA EN LISTAS RESTRICTIVAS ===

^  ENTIDAD  ^  COMPONENTE  ^EJECUCIÓN  |
|  [[https://antecedentes.policia.gov.co:7005/WebJudicial/index.xhtml|POLICIA NACIONAL]]   |  Antecedentes Judiciales  |  <do 2022-01-20 aceptacion>Aplicación de búsqueda en Policía Nacional</do>  |
|  [[https://sanctionssearch.ofac.treas.gov|LISTA OFAC - CLINTON ]]   |  Lista restrictiva  |  <do 2022-01-20 aceptacion>Aplicación de búsqueda en lista clinton</do>  |
|  [[https://scsanctions.un.org/consolidated/|LISTA ONU ]]   |  Lista restrictiva  |  <do 2022-01-20 aceptacion>Aplicación de búsqueda en Onu</do>  |
|  [[https://www.interpol.int/en/How-we-work/Notices/View-Red-Notices|INTERPOL]]   |  Lista restrictiva  |  <do 2022-01-20 aceptacion>Aplicación de búsqueda en Interpol</do>  |
|  [[https://apps.procuraduria.gov.co/webcert/Certificado.aspx?t=dAylAkFT/gSkkvpDoI89aORiq2C8LI3z9uHAnBFaF08/32nPrGQhH4HhIkyJHgMD30HMssetl+/Sp7jc+D675iG8d64epSZ2fmrpMNXmUetipvVlkwZR+TABjraDbp0hlrwP2GCLMX8Rl+aw1u6GwgGEkvY16WZ4qm8sL17YyY5FLVGWSy+Eys6FEeWWKx6G+Rm/XaHa4L9eayTZkhzvIL4bJrDB501fmA/wv3NJ74I=&tpo=1|PROCURADURÍA]]   |  Antecedentes disciplinarios, penales, contractuales, fiscales y de pérdida de investidura  |  <do 2022-01-20 aceptacion>Aplicación de búsqueda en procuraduría</do>  |
|  [[https://www.contraloria.gov.co/web/guest/persona-natural|CONTRALORÍA ]]   |  Antecedentes Fiscales  |  <do 2022-01-20 aceptacion>Aplicación de búsqueda en contraloría</do>  |





~~CLOSETOC~~